不符合事實(shí)： 上次內(nèi)審的報(bào)告中的一個(gè)不符合的表述：采購(gòu)部有3位員工未做為何使用審批供應(yīng)商清單的培訓(xùn)。而相應(yīng)的糾正措施是培訓(xùn)這三位員工，且措施已關(guān)閉，管理代表告訴審核員未對(duì)糾正措施進(jìn)一步的調(diào)查。 不符合條款：8.2.2 ； 不符合8.2.2關(guān)于“負(fù)責(zé)受審核區(qū)域的管理者應(yīng)確保及時(shí)采取必要的糾正和糾正措施，以消除所發(fā)現(xiàn)的不合格及其原因。后續(xù)活動(dòng)應(yīng)包括對(duì)所采取的措施的驗(yàn)證和驗(yàn)證結(jié)果的報(bào)告（8.5.2）”的要求。 理由： 查出不合格事實(shí)是未做培訓(xùn)，培訓(xùn)僅僅是糾正，而非措施。是什么原因沒有培訓(xùn)，沒有分析(8.5.2)。 因是內(nèi)審不符合項(xiàng)，就近原則，8.2.2.
第1題，不符合標(biāo)準(zhǔn)8.3不合格控制中“d) 當(dāng)在交付或開始使用后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品不合格時(shí)，組織應(yīng)采取與不合格的影響或潛在影響的程度相適應(yīng)的措施”的要求。
第2題：不符合標(biāo)準(zhǔn)8.2.4產(chǎn)品和監(jiān)視和測(cè)量中“除非得到有關(guān)授權(quán)人員的批準(zhǔn)，適用時(shí)得到顧客的批準(zhǔn)，否則在策劃的安排（見7.1）已圓滿完成之前，不應(yīng)向顧客放行產(chǎn)品和交付服務(wù)。”的要求。1公司根據(jù)內(nèi)審時(shí)機(jī)，提出內(nèi)審建議，管理者代表批準(zhǔn)后實(shí)施。
2建立審核小組
根據(jù)內(nèi)審活動(dòng)目的、范圍、部門、過程及內(nèi)審日程安排，審核組長(zhǎng)提出審核組名單，經(jīng)管理者代表批準(zhǔn)后建立審核小組。
3編制審核計(jì)劃
4編制檢查表
審核前，內(nèi)審員應(yīng)根據(jù)分工編制檢查表，檢查表應(yīng)突出審核區(qū)域的主要職能，選擇典型關(guān)鍵的質(zhì)量問題。
檢查表應(yīng)覆蓋質(zhì)量管理方面的全部職能，包括本公司、顧客的一些特殊要求。
檢查表使用一段時(shí)間后形成相對(duì)穩(wěn)定的內(nèi)容，作為標(biāo)準(zhǔn)檢查表，為以后內(nèi)審提供參考。
5通知審核
內(nèi)審前至少提前一周通知受審核部門，通知可采用文件或口頭兩種形式。審核應(yīng)得到受審核部門負(fù)責(zé)人的確認(rèn)。
6首次會(huì)議
6.1現(xiàn)場(chǎng)審核前召開首次會(huì)議，由審核組全體成員和受審核部門負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員參加，會(huì)議由審核組長(zhǎng)主持，與會(huì)人員需簽到。
6.2首次會(huì)議時(shí)間不超過0.5小時(shí)。
6.3規(guī)模較小，時(shí)間較短或常規(guī)性內(nèi)審，可不召開首次會(huì)議，是否需要
首次會(huì)議由審核組長(zhǎng)決定。
6.4首次會(huì)議召開的主要內(nèi)容
a)向受審核部門介紹審核組成員分工；
b)聲明審核范圍、目的和依據(jù)；
c)簡(jiǎn)要介紹實(shí)施審核所采用的方式和程序；
d)在審核組和受審核部門之間聯(lián)系；
e)宣讀審核計(jì)劃，澄清審核計(jì)劃中的不明確內(nèi)容。
7現(xiàn)場(chǎng)審核
7.1現(xiàn)場(chǎng)審核原則
內(nèi)審人員應(yīng)堅(jiān)持以下審核原則：
a)以客觀事實(shí)為依據(jù)的原則。客觀事實(shí)以證據(jù)為基礎(chǔ)，可陳述、驗(yàn)證，不含有任何個(gè)人猜想、推理成份；
b)標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際核對(duì)的原則。凡標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際未核對(duì)地的項(xiàng)目，都不能判為合格或不合格；
c)依次遞進(jìn)審核的原則。審核包括：實(shí)際有沒有、做沒做、做得怎樣三個(gè)方面依次遞進(jìn)。
d)獨(dú)立公正原則。
7.2收集客觀證據(jù)
內(nèi)審員應(yīng)根據(jù)審核計(jì)劃、檢查表有目的、有重點(diǎn)地收集客觀證據(jù)、下列情況可作為客觀證據(jù)：
a)存在的客觀事實(shí)；
b)與被審核的質(zhì)量活動(dòng)負(fù)有責(zé)任的人的談話；
c)現(xiàn)行有效的文件和記錄。
內(nèi)審應(yīng)將收集的客觀事實(shí)及時(shí)分析，形成審核證據(jù)（與審核有關(guān)的客觀事實(shí)）并記錄，避免事后追憶。
7.3形成審核發(fā)現(xiàn)
內(nèi)審員對(duì)所記錄的審核證據(jù)進(jìn)行整理、分析后形成審核發(fā)現(xiàn)，填入
“現(xiàn)場(chǎng)審核記錄表”（Q/ABC 1029－04）。
7.4編制不合格項(xiàng)報(bào)告
7.4.1內(nèi)審員對(duì)審核發(fā)現(xiàn)進(jìn)行評(píng)審后編制“不合格項(xiàng)報(bào)告”（Q/ABC
1029－05）。
7.4.2 不合格項(xiàng)按其性質(zhì)分為嚴(yán)重、一般、輕微三種。
a)嚴(yán)重不合格項(xiàng)：
——質(zhì)量活動(dòng)和結(jié)果與ISO9001:2000文件要求嚴(yán)重不符；
——造成系統(tǒng)性失效；
——造成區(qū)域性失效；
——會(huì)造成嚴(yán)重后果的失效。
b)一般不合格項(xiàng)
凡明顯不符合規(guī)定要求或?qū)Ξa(chǎn)品質(zhì)量管理特性有顯著影響的不合格。
c)輕微不合格
凡明顯不符合規(guī)定要求或?qū)Ξa(chǎn)品質(zhì)量特性有顯著影響的不合格。
7.4.3內(nèi)審員應(yīng)當(dāng)天把所有不合格項(xiàng)向?qū)徍私M長(zhǎng)通報(bào)，審核組長(zhǎng)當(dāng)天對(duì)不合格項(xiàng)進(jìn)行審查。
1/5…
建立審核小組：
根據(jù)內(nèi)審活動(dòng)目的、范圍、部門、過程及內(nèi)審日程安排，審核組長(zhǎng)提出審核組名單，經(jīng)管理者代表批準(zhǔn)后建立審核小組。
2/5
編制審核計(jì)劃：
審核小組成立后，由組長(zhǎng)編制“審核活動(dòng)計(jì)劃”，經(jīng)管理者代表批準(zhǔn)后組織召開審核小組會(huì)議，明確各成員分工和要求，確保每位內(nèi)審員對(duì)審核任務(wù)清楚了解，審核前的準(zhǔn)備工作全部完成。
3/5
編制檢查表：
審核前，內(nèi)審員應(yīng)根據(jù)分工編制檢查表，檢查表應(yīng)突出審核區(qū)域的主要職能，選擇典型關(guān)鍵的質(zhì)量問題。
檢查表應(yīng)覆蓋質(zhì)量管理方面的全部職能，包括本公司、顧客的一些特殊要求。
4/5
通知審核：
內(nèi)審前至少提前一周通知受審核部門，通知可采用文件或口頭兩種形式。審核應(yīng)得到受審核部門負(fù)責(zé)人的確認(rèn)。
5/5
現(xiàn)場(chǎng)審核：
7.1現(xiàn)場(chǎng)審核原則
內(nèi)審人員應(yīng)堅(jiān)持以下審核原則：
a)以客觀事實(shí)為依據(jù)的原則。客觀事實(shí)以證據(jù)為基礎(chǔ)，可陳述、驗(yàn)證，不含有任何個(gè)人猜想、推理成份；
b)標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際核對(duì)的原則。凡標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際未核對(duì)地的項(xiàng)目，都不能判為合格或不合格；
c)依次遞進(jìn)審核的原則。審核包括：實(shí)際有沒有、做沒做、做得怎樣三個(gè)方面依次遞進(jìn)。
d)獨(dú)立公正原則。
法治思維內(nèi)審是一種具有深遠(yuǎn)意義的行為，它強(qiáng)調(diào)了社會(huì)秩序和公正的重要性。在現(xiàn)代社會(huì)中，法治思維內(nèi)審被認(rèn)為是維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。
法治思維是一種基于法律和公正原則的思維方式，它強(qiáng)調(diào)法律的權(quán)威和效力。具備法治思維的人們?cè)谔幚韱栴}和決策時(shí)，會(huì)更加注重合法性、公正性和程序正義，而不是個(gè)人意識(shí)或偏見。
在法治社會(huì)中，每個(gè)個(gè)體都可以享有平等的法律權(quán)益和公正的司法保障。法治思維將法律作為社會(huì)生活和行為的準(zhǔn)則，幫助個(gè)體遵守社會(huì)規(guī)范，履行法定義務(wù)，從而維護(hù)了社會(huì)秩序的穩(wěn)定。
內(nèi)審是企業(yè)管理中非常重要的環(huán)節(jié)，它可以對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行全面的審核和評(píng)估。通過內(nèi)審，企業(yè)能夠了解自身各個(gè)方面的情況，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。
在法治思維的指導(dǎo)下進(jìn)行內(nèi)審，意味著企業(yè)內(nèi)部將法律和公正原則作為評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)。這種內(nèi)審方式不僅能夠幫助企業(yè)遵守法律法規(guī)，同時(shí)也能夠提升企業(yè)的整體道德水平和社會(huì)責(zé)任感。
法治思維內(nèi)審的重要性不僅體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部，也體現(xiàn)在整個(gè)社會(huì)生活中。通過法治思維內(nèi)審，個(gè)人和組織都能夠提升自身的法律意識(shí)和法治素養(yǎng)，從而建設(shè)一個(gè)更加公正、和諧和穩(wěn)定的社會(huì)。
1. 提高企業(yè)合規(guī)性 通過法治思維內(nèi)審，企業(yè)能夠更好地遵守法律法規(guī)，降低違法風(fēng)險(xiǎn)，從而提高企業(yè)的合規(guī)性。合規(guī)經(jīng)營(yíng)不僅可以保護(hù)企業(yè)自身的利益，還可以樹立企業(yè)良好的形象和聲譽(yù)。
2. 優(yōu)化企業(yè)管理 法治思維內(nèi)審可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)管理漏洞和不合理之處，并提出改進(jìn)意見。通過內(nèi)審，企業(yè)可以建立健全的制度和規(guī)章，提升管理效率，優(yōu)化資源配置，從而提升企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力。
3. 增強(qiáng)員工意識(shí) 法治思維內(nèi)審不僅讓企業(yè)的管理者和決策者具備法律意識(shí)，同時(shí)也能夠影響和提高員工的法律意識(shí)。員工在工作中能夠更加注重合法合規(guī)，遵守法律法規(guī)，有效地減少企業(yè)違法行為和違規(guī)事件的發(fā)生。
要實(shí)現(xiàn)法治思維內(nèi)審的目標(biāo)，企業(yè)需要明確內(nèi)審的目的和指導(dǎo)原則。同時(shí)，還需要建立相關(guān)的內(nèi)部審核制度和程序，確保內(nèi)審工作的客觀、公正和有效。
企業(yè)可以參考以下步驟進(jìn)行法治思維內(nèi)審實(shí)踐：
法治思維內(nèi)審是一種關(guān)鍵的管理方式，在現(xiàn)代法治社會(huì)中具有重要的意義。通過法治思維內(nèi)審，企業(yè)可以提高合規(guī)性，優(yōu)化管理，增強(qiáng)員工意識(shí)，并確保企業(yè)的持續(xù)發(fā)展和穩(wěn)定。同時(shí)，法治思維內(nèi)審也是每個(gè)人應(yīng)該具備的基本能力，通過內(nèi)審，每個(gè)個(gè)體都能夠提升自己的法治素養(yǎng)和法律意識(shí)，為社會(huì)的進(jìn)步和發(fā)展做出貢獻(xiàn)。
1 有成功的例子。
2 原因是教資面試成績(jī)復(fù)核只有一次機(jī)會(huì)，成功率相對(duì)較低，但是如果申請(qǐng)者提交的材料與面試過程中的記錄產(chǎn)生矛盾，或者評(píng)委存在明顯的評(píng)分不公等情況，復(fù)核成功的可能性就會(huì)增加。
3 例如，有申請(qǐng)者在復(fù)核時(shí)提供了與面試時(shí)不同的音頻錄音，證明了評(píng)委在評(píng)分時(shí)存在偏差，最終經(jīng)過復(fù)核成功了。
但是需要注意的是，復(fù)核并不是萬無一失的，申請(qǐng)者還需要在面試過程中盡可能地做好表現(xiàn)，避免出現(xiàn)瑕疵。
簡(jiǎn)稱是CIA。
“CIA”是“Chief Internal Auditor”的縮寫,意思是“首席內(nèi)部審計(jì)師” 醫(yī)學(xué)類作者AOETC 英語縮略詞“CIA”經(jīng)常作為“Chief Internal Auditor”的縮寫來使用,中文表示:“首席內(nèi)部審計(jì)師”。
內(nèi)審（Internal Audit）是內(nèi)部審計(jì)的簡(jiǎn)稱，內(nèi)部審計(jì)之父索耶關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義是：對(duì)組織中各類業(yè)務(wù)和控制進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，以確定是否遵循公認(rèn)的方針和程序，是否符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，是否有效和經(jīng)濟(jì)地使用了資源，是否在實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。
審核準(zhǔn)備：
1、成立審核組，明確審核組長(zhǎng)。
2、組長(zhǎng)擬制審核計(jì)劃，明確審核范圍。審核開始：
1、首次會(huì)議（組長(zhǎng)主持）受審部門領(lǐng)導(dǎo)參加，宣讀審核計(jì)劃；
2、收集證據(jù)，通過詢問、現(xiàn)場(chǎng)觀察，查看操作記錄等方法，收集客觀證據(jù)。
3、審核分析：用體系標(biāo)準(zhǔn)比照收集的證據(jù)，以確定受審方的操作的符合性。
4、擬制審核報(bào)告，確定不符合項(xiàng)和不符合的條款；
5、末次會(huì)議，宣讀審核結(jié)果。審核就算完成了。之后還要追蹤不符合相的糾正、預(yù)防措施。
內(nèi)審的意思是：
內(nèi)審（Internal Audit）是內(nèi)部審計(jì)的簡(jiǎn)稱，內(nèi)部審計(jì)之父索耶關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義是：對(duì)組織中各類業(yè)務(wù)和控制進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，以確定是否遵循公認(rèn)的方針和程序，是否符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，是否有效和經(jīng)濟(jì)地使用了資源，是否在實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。
1.開展企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略決策、重大措施以及年度業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況審計(jì);
2.開展企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營(yíng)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì);
3.開展企業(yè)財(cái)務(wù)收支、自然資源資產(chǎn)審計(jì);
4.開展企業(yè)工程建設(shè)、對(duì)外投資(含境外投資)審計(jì);
