往來賬是企業(yè)在日常經營活動中非常重要的一個賬戶。在進行財務管理以及核算時，往來賬起到了至關重要的作用。那么，往來賬憑什么來確定呢？本文將從幾個關鍵點來解析往來賬的確定方法。
首先，我們需要明確往來賬的定義。往來賬是指企業(yè)與客戶、供應商以及其他相關方在經濟活動中發(fā)生的債權債務關系的明細記錄。往來賬的形式可以是紙質的賬冊，也可以是電子化的賬簿。往來賬的內容主要包括交易的日期、交易的金額、交易的對象等。
往來賬作為企業(yè)財務管理的重要組成部分，具有以下幾個重要的作用：
往來賬的確定方法主要包括以下幾個方面：
往來賬的確定需要依據交易憑證和合同。企業(yè)在與客戶、供應商等相關方進行交易時，通常會有相應的交易憑證和合同作為依據。這些交易憑證和合同詳細記錄了交易的內容、金額以及參與方等信息，是確定往來賬的重要依據。
發(fā)票和收據也是確定往來賬的重要依據之一。發(fā)票是在交易中由供應商開具給客戶的，記錄了交易的金額、品名以及日期等信息。而收據則是客戶在交易中支付款項后由供應商提供的憑證，記錄了交易金額、收款日期等信息。這些發(fā)票和收據可以作為確定往來賬的重要參考。
往來賬的確定還可以依據銀行對賬單。企業(yè)在與客戶、供應商等相關方進行交易時，通常會通過銀行進行資金的收付。銀行對賬單詳細記錄了企業(yè)與相關方之間的資金收付的日期、金額等信息，可以作為確定往來賬的重要依據之一。
客戶對賬單和供應商對賬單也是確定往來賬的重要依據之一。客戶對賬單是由企業(yè)向客戶發(fā)送的，記錄了客戶與企業(yè)之間的交易情況，包括交易的金額、日期等信息。供應商對賬單則是由供應商向企業(yè)發(fā)送的，記錄了供應商與企業(yè)之間的交易情況。這些對賬單可以幫助企業(yè)確定往來賬。
在確定往來賬之后，企業(yè)還需要進行往來賬的管理。往來賬的管理主要包括以下幾個方面：
企業(yè)需要將往來賬的交易信息準確地記錄下來，包括交易的日期、金額、交易對象等信息。準確的記錄可以幫助企業(yè)進行后續(xù)的核算和分析。
企業(yè)在進行往來賬管理時，需要及時核對往來賬與其他財務信息的一致性。例如，需要核對往來賬與銀行對賬單、客戶對賬單等之間的差異，及時發(fā)現并解決問題。
企業(yè)在進行往來賬管理時，可以通過對往來賬的關聯分析，了解與客戶、供應商等相關方之間的交易情況。這有助于企業(yè)了解市場需求、改進供應鏈管理等。
企業(yè)需要定期對往來賬進行結算，在結算時核對各方之間的債權債務，確保賬目清晰準確。定期結算可以幫助企業(yè)維護與相關方之間的良好關系。
往來賬作為企業(yè)財務管理的重要組成部分，對于企業(yè)的經營和管理具有重要意義。通過本文的介紹，我們可以了解往來賬的定義、重要性以及確定方法。同時，我們還介紹了往來賬的管理要點。希望本文對您了解往來賬有所幫助。
優(yōu)化企業(yè)往來賬款管理方法
對于每家企業(yè)來說，往來賬款管理是一個至關重要的方面。有效的往來賬款管理可以確保企業(yè)資金流動的穩(wěn)定、可預測性和透明性。然而，許多企業(yè)在這方面仍面臨挑戰(zhàn)，需要不斷優(yōu)化管理方法以提高效率和效果。
當前，許多企業(yè)的往來賬款管理仍存在諸多問題。其中包括：
為了解決以上問題，企業(yè)可以采取以下優(yōu)化方法：
利用財務軟件等工具建立自動化的往來賬款管理系統(tǒng)，實現往來款項的自動錄入、對賬、統(tǒng)計和分析，大大減少人為錯誤和提高工作效率。
加強不同部門之間的溝通和協作，建立信息共享機制，確保各部門之間的數據準確性和一致性，提升企業(yè)往來賬款管理的效率。
建立起全面的往來賬款管理監(jiān)控機制，及時監(jiān)測各項指標的情況，發(fā)現問題及時進行調整和處理，保證企業(yè)資金流動的穩(wěn)定性。
定期對往來賬款管理系統(tǒng)進行評估和優(yōu)化，根據實際情況調整管理策略和流程，不斷提升管理水平和效果。
優(yōu)化企業(yè)往來賬款管理方法對于企業(yè)財務管理至關重要。通過建立自動化系統(tǒng)、強化內部協作、建立監(jiān)控機制和持續(xù)優(yōu)化，企業(yè)可以提升往來賬款管理的效率和效果，確保資金流動的穩(wěn)定和可控性。
1、公司往來賬就是公司與供應商和客戶之間的業(yè)務往來,記錄經濟業(yè)務應收、應付款項的賬目。往來帳涉及的會計科目：其他應收款、應收賬款、預付帳款、其他應付款、應付賬款、預收帳款。
2、
（1）對于預收賬款科目核算的預收工程款、預售房款等，在收到款項時，要計算繳納營業(yè)稅、城建稅、教育費附加等稅費。
（2）對于長期掛賬，確實不需要支付或無法支付的應付帳款、其他應付款、預收賬款科目的余額，要結轉到“營業(yè)外收入”科目中，這就會涉及繳納所得稅。
一、往來賬查詢方法：往來管理→選擇查詢的賬表→選擇科目→選擇月份→確定即可完成查詢。
二、明細賬查詢方法：總賬→賬表→科目賬→明細賬→選擇科目（若不選科目時，可查詢所有科目）→選擇月份→選包含未記賬憑證→確認完成所需查詢。
三、所謂的往來就是單位與單位之間，個人與單位發(fā)生的經濟進出，例代收代付、資金的轉進轉出等；一般不涉稅，因此象這種情況可以放在其他應收款、其他應付款科目中明細反映.千萬不要使用應收帳款，應付帳款，預收帳款，預付帳款等科目；這些科目都與經營有關，因此就有是否納稅的問題。
1、往來賬使用三欄式明細賬格式的賬簿登記
2、往來賬要根據業(yè)務性質，分別設置各級次科目。以往來單位名稱為末級科目。
3、往來賬要根據時間順序，按照記賬憑證的內容逐筆登記。 擴展閱讀： 往來賬就是公司與供應商和客戶之間的貿易往來，記錄公司應付供應商多少款，應收客戶多少款的賬目·。 1、往來賬的一級科目包括：應收賬款、其他應付款、預付賬款、應付賬款、其他應付款等科目。 2、應交稅費屬于負債類科目，但不屬于往來科目，不在往來賬范圍內。 3、對這些往來賬，可以用三欄式活頁賬登記，因為業(yè)務不多，有什么樣的往來就設什么樣的明細賬了。
4、除了貨款結算性質的往來款，是不會涉及到交稅的，比如資金的調撥，資金的借貸等等。此類情況一般使用其他應收\應付款科目。 如果涉及到貨款結算，必然會涉及稅（是不是要往外交稅，那得具體看），這個“涉及”的主體不是“往來款”這個會計科目，而是“‘往來款’這個會計科目”對應的會計要素。比如說，你進貨了但是暫時沒付貨款，涉及到了往來款，同時往來款對應的庫存涉及到了進項稅；同理，你銷貨了，對方暫時還沒把錢給你，涉及到了往來款，同時往來款對應的收入涉及到了銷項稅。
即是跟你公司有業(yè)務的相關企業(yè)，發(fā)生業(yè)務交易的時候，資金未付或未收的時候，先掛往來賬，既預付賬款，應收賬款等。
財務中的往來賬，是指核算時涉及需用“往來核算”的賬戶的核算的業(yè)務。一般需往來核算的科目包括：應收票據、應收賬款、其他應收款、預付賬款、應付票據、應付賬款、預收賬款、其他應付款。
口頭說的掛往來賬，就是指的要用這些科目來核算，舉例如下：
1、收客戶付的商業(yè)匯票
借：應收賬款—XX客戶 貸：應收票據—XX客戶
2、銷售產品，貨款未收
借：應收賬款—XX客戶 貸：主營業(yè)務收入
3、借款給其他單位
借：其他應收款—XX單位 貸：銀行存款
4、購貨前先付一部分訂貨
借：預付賬款 貸：銀行存款
5、支付給供應商商業(yè)匯票
借：應付賬款—XX供應商 貸：應付票據—XX供應商
6、采購物件未付款
借：物資采購 貸：應付賬款—XX供應商
往來款賬戶是會計賬戶當中基本的、常用的賬戶。往來賬戶主要包括：應收賬款、預付賬款、其他應收款、應付賬款、預收賬款、其他應付款等多個會計科目。往來款就是這類會計科目的統(tǒng)稱。也有的一些企業(yè)將其他應收款和其他應付款合并在一起使用，統(tǒng)稱為“其他往來”科目。
往來款如何做賬？應從如下步驟加以考慮。
一、面對每一筆經濟業(yè)務，首先應了解它的主要業(yè)務內容是什么。會計在做賬時，涉及的經濟業(yè)務是方方面面，情況是多種多樣的，記賬時應根據該項業(yè)務的實質來加以判斷。
比如：針對銷售貨款拖欠或預收銷貨款時，就用“應收賬款”或“預收賬款”科目；針對采購材料、物資等發(fā)生的預付或拖欠就用“預付賬款”或“應付賬款”科目。對于非主營業(yè)務的經濟業(yè)務就使用“其他應收款”或“其他應付款”等科目。比如職工臨時借款，預收客戶包裝物押金等。
往來賬就是應收賬款和應付賬款的總稱，就是一個是債權，一個是債務，就是企業(yè)在經營過程中，和其他企業(yè)和個人之間經濟往來的記載，為了明晰責任建立的賬簿。
這個問題比較復雜，屬于外匯會計：
首先第一步先把掛錯的往來做調整（這個地方要按當日匯率調整）
借：長期應收款-國內 761877.44
貸：應收賬款-Eur 81151.8 （761877.44）
其次把應收賬款歐元賬戶調整為應收美元賬戶（這一筆調整是用的今日匯率做的調整，今日USD匯率6.67.，然后歐元折成了美元也是用的的今日匯率）
借：應收賬款-Eur 106562.16 （998488.55）
借：財務費用-匯兌損益 -59455.27
貸：應收賬款-USD 140784.6 （939033.28）
1、做往來賬就是做“應收”“應付”款帳及“預收”“預付”款帳。
2、往來帳一般采用三欄式帳簿，“借方”發(fā)生額為對方欠我方款或我方歸還對方款，“貸方”發(fā)生額為我方欠對方款或對方歸還給我方款；“借方”余額為對方欠我方款余額，“貸方”余額為我方欠對方款余額。
3、對于購銷往來應注意折讓或讓利的核算，并及時調整賬戶余額。
